Разновидности источников международного финансового права

На основании формирующейся концепции, международное финансовое право рассматривается как особая отрасль публичного, организационно-властного и цивилистического права на основании характера содержания, обусловленного финансово-правовой и имущественной природой отношений, которые регулируются международным финансовым правом, обращая внимание на отличительные черты отношений, возникающие в международном обороте, и на регулирование, включая международно-договорное происхождение большинства источников международного финансового права.

В случае, если международная финансовая деятельность опосредуется в качестве отношений частноправового характера (имущественного, включающего иностранный элемент и основанного на равенстве, автономии воли и самостоятельности участвующих) и публично-правового характера (международного и национального публичного порядка организации порядка международной финансовой деятельности), то источниками международного финансового права признаются любые внешние формы выражения права, которые содержат нормы МЧП и МПП, предназначенные для того, чтобы регулировать международную финансовую деятельность.

Названные источники очень тесно и сложно взаимодействуют. В первую очередь, в литературе можно найти информацию об определенной неоднородности, двойственном характере источников правового регулирования МФО. Это – международные договоры и международные обычаи, а также национальные нормативные правовые акты, судебная практика и обычаи делового финансового оборота.

Международное и внутригосударственное регулирование международной деятельности на финансовом уровне, хоть и имеет известные различия, является согласованным. Международно-правовые нормы могут применяться к международным финансовым отношениям после того, как они преобразуются в нормы внутригосударственного права при помощи ратификации, издания актов о том, что применяется международный договор или издается иной внутригосударственный акт. В тот же момент действительно правило, которое предусмотрено в 7 статье и 4 пункте 15 статьи Конституции Российской Федерации.

Трансформация не ведет к тому, чтобы превратить унифицированные нормы в нормы национального права. Они по прежнему являются нормами международного права, так как создание унифицированных норм необходимо, чтобы регулировать определенные отношения в тех странах, которые присоединяются к международным соглашениям при унификации. Судебная практика основывается на том, что приоритетные – не только правила международного договора Российской Федерации, но и общепризнанные принципы и нормы международного права. Основание для этого – положения 17 статьи Конституции Российской Федерации: «В РФ признаются и гарантируются права и свободы человека и гражданина согласно общепризнанным принципам и нормам международного права».

Международные договоры в качестве источников международного финансового права

Среди международных договоров, которые являются источниками международного финансового права, необходимо выделять многосторонние и двусторонние международные договоры.

Многосторонние международные договоры заключаются среди группы стран, и на основании этого может создаваться универсальный международно-правовой режим отношений для лиц, которые обладают соответствующей государственной принадлежность. К таковым относятся:

• статьи Соглашения Международного валютного фонда (приняты в г. Бреттон-Вудсе 22 июня 1944 г.);
• Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (заключена в г. Страсбурге 8 ноября 1990 г.);
• Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (заключена в г. Варшаве 16 мая 2005 г.);
• Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма (заключена в г. Нью-Йорке 10 января 2000 г.);
• Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности, касающаяся взаимной правовой помощи (заключена в г. Палермо 15 ноября 2000 г.);
• Конвенция ООН против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31 октября 2003 г.).

В течение большого количество времени осуществляются активные действия в лице международных организаций, направленные на подготовку и принятие многосторонних международных соглашений. Среди подобных организаций особая роль отводится Гаагской конференции по МЧП, ЮНСИТРАЛ, УНИДРУА, ЮНКТАд и другим. Они разработали огромное количество важных многосторонних международных соглашений в различных областях международного финансового права. Самыми важными из них являются Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (заключена в г. Оттаве 28 мая 1988 г.) и Конвенция УНИДРУА о международном факторинге (заключена в г. Оттаве 28 мая 1988 г.).

Многосторонними международными договорами также являются соглашения, которые не являются межгосударственными, но заключаются в лице специальных субъектов (банки, страховые компании, биржи, инвестиционные фонды и другие) международных финансовых отношений, ТНК и профессиональных международных ассоциаций. Данные источники международного финансового права не относятся ни к национальному, ни между государственному порядку и являются косвенными источниками публичного финансового правопорядка, так как были созданы в результате объединения усилий тех, кто является участниками международных транснациональных организаций.

Двусторонние международные договоры – это каналы реализации международного сотрудничества относительно вопросов кредитования, налогов, финансовой помощи, развития, поощрения и защите частных инвестиций. К примеру, соглашения относительно поощрения и взаимной защиты капиталовложений заключены между такими странами, как Россия и Албания, Аргентина, Бельгия, Греция, Дания, Египет, Италия, Люксембург и другими.

В подобных соглашениях договаривающимися сторонами берутся на себя обязательства поощрения инвесторов другой стороны по осуществлению капиталовложений на собственной территории. Сторонами гарантируется на основании своего законодательства полная и безусловная правовая защита капиталовложений инвесторов, обязуется обеспечение данным капиталовложениям справедливого и равноправного режима, который исключает то, что могут применяться меры дискриминационного характера, препятствующие управлению и распоряжению капиталовложениями.

Смешанные источники МФП

Помимо основных, выделяются также смешанные источники международного финансового права. К ним относятся договоры, которые заключаются между государством и частными лицами.

Данные соглашению играют важную роль в международном финансировании инвестиций и банковской деятельности. При характеризации международных договоров, должно быть учтено их различие относительно юридической силы. На основании с 2 пунктом 3 статьи Федерального закона от 1 декабря 2007 года под номером 318-ФЗ «О международных договорах РФ» международные договоры Российской Федерации можно разделить на межгосударственные, которые заключаются от имени РФ, межправительственные, которые заключаются от имени Правительства и межведомственные, которые заключаются от имени федеральных органов исполнительной власти.

Национальное финансовое право, которое может быть банковским, налоговым, бюджетным, валютным, страховым, долговым и др, должно рассматриваться в качестве источника международного финансового права. К примеру, когда государство использует обменный курс или процентные ставки, устанавливает определенный инвестиционный климат, ряд других предписаний, ограничений и запретов, которые касаются межгосударственного оборота финансов – это внутренняя компетенция государства, вытекающая из суверенитета.

Государству в данном процессе отводится двуединая роль: публичный орган (в случае, если реализуется властная компетенция) или частное лицо (если реализуется гражданская правоспособность) законодательства. На основании свидетельства Д. Карро и П. Жюйера: «Никто не отрицает такого шага государства, если это не влечет за собой масштабных последствий для экономических отношений с его торговыми партнерами, то есть международные соглашения и внутреннее (национальное) законодательство являются источниками международного экономического права».

Необходимо отметить, что у односторонних актов государств в сфере регулирования МФО часто присутствует определяющая роль. Международным финансовым правом признается, что присутствует доминирующая роль финансового законодательства передовых государств (Соединенных Штатов Америки, Великобритании, Швеции и других), располагающих властью и действующих как международные «налоговые, банковские и страховые законодатели» и как контролеры через международные организации, которые находятся под их контролем (например, МВФ, МФК, МБРР, ЕБРР, МАГИ, МАСН и др.). В подтверждение этому можно привести периодическое проведение экономических саммитов стран «Группы восьми», которые включают Канаду, Соединенные Штаты Америки, Францию, Великобританию, Италию, Японию, Федеративную Республику Германия и Россию.

Особенности национального правового режима МФО могут закрепляться и в общих нормативных актах, по типу Гражданского кодекса Российской Федерации, и в специальных законах. Например, в таких странах, как Австрия, Германия, Швейцария были приняты специальные закона относительно МЧП, которые затрагивали финансовые аспекты, что не исключало возможности применения к МФО общих и специальных законов.

В Российской Федерации на сегодняшний день действует ряд федеральных законов, которые относятся к сфере регулирования МФО. Таковыми являются:

• БК РФ; НК РФ; Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ;
• Закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
• Закон РФ от 21.05.1993 № 5003-1 «О таможенном тарифе»;
• Закон РФ от 07.07.1993 № 5328-1 «О международном коммерческом арбитраже»;
• Федеральный закон от 30.12.1995 № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции»;
• Федеральный закон от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях и Российской Федерации;
• Федеральный закон от 18.07.1999 № 183-Ф3 «Об экспортном контроле»;
• Федеральный закон от 07.08.2001 № 135-Ф3 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»;
• Федеральный закон от 08.12.2003 № 165-ФЗ «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров»;
• Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле»;
• Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-Ф3 «О защите конкуренции».

Международно-правовые нормы, которые включены в национальное право, выполняют гармонизирующую функцию в процессе правового регулирования финансовых отношений в разных странах. В них включено большое количество финансово-правовых норм, которые вытекают из правовой организации МФО и из соответствующей компетенции государственных органов отдельных стран.

Законодательство РФ на постоянной основе может испытывать влияние норм международного финансового права, так как она входит в глобальную финансовую систему. Если обратить внимание на тот факт, что законодательство РФ в сфере финансов сейчас находится на достаточно сложном этапе формирования общих институтов, целесообразным является анализ роли документации международных финансовых организаций в качестве источников норм международного финансового права. Из документов международных финансовых отношений самый большой авторитет находится у Декларации Базельского комитета предотвращении преступного использования банковской системы в целях отмывания денежных средств от 22 декабря 1988 г.. Исключительно активную роль играют в унификации норм МФП Сорок рекомендаций ФАТФ о мерах по противодействию «отмыванию» денег, принятых на Конференции ФАТФ (г. Берлин, июнь 2003 г.).

Обычаи делового оборота

Большая роль в регулировании МФО отводится обычаям делового оборота. Обычаи делового оборота являются источниками международного финансового права, включая сделки международного уровня в расчетно, кредитной, валютной, лизинговой и вексельной сфере. В 5 статье Гражданского кодекса Российской Федерации определяются понятие и признаки обычаев делового оборота.

На основании этого, признаки обычая делового оборота сводятся к следующему:

1. правила поведения, не предусмотренные на уровне законодательства и применяемое в случае непротиворечия обязательным для участников соответствующего отношения положениям международного договора, национального законодательства или внешнеэкономического контракта;
2. правила поведения, которые сложились и широко применяются на практике, вне зависимости от того, имеют ли они фиксацию в документах;
3. правила, которые содержатся в документах – часть договора;
4. правила поведения, которые применяются только в сфере предпринимательской и финансовой деятельности.

Тенденция международного правотворчества заключается в превращении международного финансового права в самоорганизующуюся совокупность деловых обычаев и управленческих функций (международного управления), которые применяются в национально-правовых системах без прямой трансформации во внутригосударственное финансовое законодательство.

Международными финансово-экономическими договорами выполняется координирующая функция в процессе того, как происходит организация правового регулирования торгово-экономических отношений между различными странами. В МПП, МЧП и право международных организаций включено большое количество международных финансово-экономических договоров, которые возникают как из правовой организации международных торгово-экономических отношений и из соответветствующий компетенции международных экономических организаций,которые их разрабатывают и внедряют в мировой хозяйственный оборот.

Международные финансовые договоры в качестве источников международного финансового права, кроме координирующей функции в процессе того, как совершенствуется гражданское законодательство национальных государств, признаются авторитетными эталонами оценки уровня его развития. Это обеспечивается на основании специфики структуры и содержания международных финансово-экономических (налоговых) договоров, которые представляют из себя комплекс базовых норм и принципов того, как обеспечивается управление финансами в международной коммерческой деятельности.

Известным юристом-международником Е.Т. Усенко отмечалось, что когда речь о соотношении различных национальных правовых систем, то может возникнуть более сложная проблема, чем регулятивные возможности МЧП и МПП в международных коммерческих отношениях, так как учитываются только категории различных систем права. На то, чтобы МЧП развивалось, влияют основные факторы современности, также как и на МФП.

В первую очередь, в условиях глобализации и информатизации мирохозяйственных связей возросла роль оборота определенных видов сырья, товаров, работ, услуг, которые ранее не играли ведущую роль в системе мирового хозяйства.

Помимо этого, проявляются новые грани научно-технического прогресса, которым необходима активизация обращения к средствам МЧП, так как оно необходимо для того, чтобы предотвратить столкновение российских и зарубежных законов, а также сформировать унифицированную юридическую основу для того, чтобы улучшить сотрудничество, усилить защиту прав и интересов всех, кто является участниками международного гражданского обмена.

Это является принципиальным для того, чтобы международное финансовое право развивалось и дальше в качестве части международного частного права и самостоятельно отрасли международного права для того, чтобы повысить его роль в правовом обеспечении торгово-экономического и научно-технического сотрудничества между субъектами права отдельных стран.