Понятие вексель, его экономические функции и классификация

Вексель и его классификация

    Определение и особенности векселя

    Определение 1

    Вексель – это долговое обязательство имеющее строго установленную форму, письменно зафиксированное, которое удостоверяет безоговорочное обязательство оплаты в установленный одной стороной, определенной денежной сумме другой стороне, учитывая, что другая сторона имеет право требовать данную оплату.

    Существует также немного другое определение веселя. Вексель – это ордерная неэмиссионная ценная бумага, которая удостоверяет ни на чем не основанное обязательство векселедателя либо другого плательщика, который указан в данном векселе, выплатить в срок, который предусмотрен данным векселем, определенную плату, которая также указана в векселе, векселедержателю.

    У векселя, как у разновидности долгового денежного обязательства существует ряд особенностей:

    1. Абстрактность, заключающаяся в юридической свободе векселя от конкретного договора, то есть, когда он возникает в результате какой-либо сделки, он автоматически освобождается от различных обязательств и существует как отдельный документ.
    2. Бесспорность, которая заключается в свободе векселедержателя от попыток изменить в нем что-либо и обсуждений, выдвигаемых другими участниками вексельного договора.
    3. Право протеста, то есть, если обязанное лицо не оплатит вексель к выдвинутому сроку,  векселедержатель вправе выдвинуть протест. Он заключается в том, что на следующий день после конечного срока платежа в нотариальной конторе по месту нахождения плательщика официально удостоверяется тот факт, что он отказывается вносить плату.
    4. Солидарная ответственность, которая состоит в том, что если протест совершается в срок, у векселедателя есть право на предъявление иска как ко всем лицам, так и к отдельным, которые имеют отношение к данному векселю. И при этом он не принужден соблюдать четкую последовательность.

    Экономические функции векселя

    Экономические функции векселя как универсального финансового инструмента заключаются в том, что:

    1. С помощью векселя имеется возможность оформления различных кредитных обязательств, например, таких как, оплата купленного товара, возврат полученной ссуды, оформление привлечения вспомогательного оборотного капитала.
    2. С векселем появляется возможность отсрочки платежа, то есть его использование как средства, обеспечивающее сделки и кредиты.
    3. Вексель является образцом платежного средства, то есть кредитной формой денег, и учитывая это, появляется возможность многократного ускорения расчетов, посредством прохождения через множество держателей с помощью векселя. Этот способ используется для погашения кредитов и уменьшения финансовых потребностей таких лиц.
    4. Также вексель может выступать как инструмент рефинансирования и денежно-кредитного регулирования  Центрального банка России, с помощью его переучета.

    Существуют виды векселей относительно выполняемых ими функций и условий возникновения долга (таблица 12)

    Таблица 12. Классификация векселей по их признакам и видам

    Признак

    классификации

    Виды векселей

    Краткая характеристика

    Эмитент

    Казначейские

    Долговые обязательства, выпускаемые от лица государства Центральным банком РФ или Минфином России

    Муниципальные

    Выпускаются местными органами власти и управления при согласовании с правительством

    Частные

    Выпускаются корпорациями, финансово-промышленными группами, коммерческими банками, частными лицами

    Экономическая сущность

    Коммерческие

    В основе лежит конкретная товарная сделка продажи (поставки) товара (продукции). Сущность - отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита

    Финансовые

    В основе - выданная ссуда. Сущность - гарантия возврата полученной ссуды

    Фиктивные

    В основе нет ни движения товара, ни движения денег

    Признак

    классификации

    Виды векселей

    Краткая характеристика

     

    Банковские (выпускаются только в России)

    Суть - привлечение "дешевых" временно свободных денежных средств, отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение

    Плательщик по векселю

    Простые (соло)

    Плательщик и векселедатель - одно лицо. Суть - векселедатель - должник, векселедержатель - кредитор

    Переводные

    (тратта)

    Плательщик и векселедатель - разные лица. Необходимо согласие плательщика быть плательщиком - главным должником по векселю.

    Плательщик - должник векселедателя, векселедатель - должник первого векселедержателя

    Срок платежа

    Определенно

    срочные

    Можно установить конкретную дату (день) оплаты

    Неопределенно

    срочные

    День платежа заранее не определен и зависит в основном от векселедержателя

    Наличие залога

    Обеспеченные

    Вексель гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга

    Необеспеченные

    Вексель не гарантирован залогом

    Возможность передачи другому лицу

    Индоссируемые

    По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются

    Неиндоссируемые

    Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка "не приказу"

    Место платежа

    Домицилированные

    Место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя. Указано в векселе дополнительно

    Недомицилированные

    Местом платежа является место нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель), ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя

    Простые и переводные вексели

    Самое главное практическое значение заключается в разделении векселей на простые и переводные.

    Определение 2

    Простые вексели – это письменные документы, которые содержат обычное обязательство должников, обязанных выплатить определенную сумму денег в указанный срок и в указанном месте векселедержателю.

    Схема вексельной сделки с использованием простого векселя приведена на рисунке 18.

    Рисунок 18

    Определение 3

    Переводной вексель (тратта) является письменным документом, который содержит безусловный приказ векселедателя тому, кто обязан уплатить установленную сумму денег к конкретному сроку в назначенном месте (приложение 9). На рисунке 19 приведена схема вексельной сделки с использованием переводного векселя.

    Рисунок 19

    Как показано на представленной схеме, переводным векселем считается документ, который регулирует вексельные отношения всех трех сторон  – векселедателя, должника и векселедержателя – лица, которое получает платеж. При этом векселедатель является должником перед векселедержателем, а должник – перед векселедателем. После соглашения, должник обязуется выплатить определенную сумму по векселю. Также законом устанавливается, что ответственным  и за соглашение, и за платеж по векселю становится векселедержатель.

    Также одним из важнейших критериев является разделение векселей на коммерческие и финансовые. Первыми являются те векселя, которые выдаются покупателями поставщикам товаров и услуг в качестве оформления отсрочки платежа. А вторые – это те векселя, которые выдаются заемщиками в подтверждение денежного займа или кредитных обязательств.

    Определение 4

    Коммерческие векселя основываются на действительной сделке купли-продажи товаров и услуг с отсрочкой платежа. Также они предлагаются под залог товара и гарантируются теми средствами, которые впоследствии поступят от продажи продукции, которая была приобретена с помощью векселя.

    Определение 5

    Финансовые – это те виды векселя, которые являются результатом договора займа, проводится операция, когда одна сторона выплачивает другой некоторую сумму денег, получая взамен вексель. Векселя подобного рода чаще всего используют при торгово-промышленном обороте для увеличения фонда оборотных средств предприятия.

    В некоторых изданиях рынка ценных бумаг, финансовые векселя являются банковскими, то есть теми, которые выдаются одним или несколькими банками другому для получения вместо него денег.

    Также существуют векселя, которые используются в качестве расчетов. Они делятся на собственные, и векселя третьих лиц.

    Определение 6

    Собственными векселями считаются те, которые выдают поставщикам взамен на материальные ценности или услуги. А векселя третьих лиц могут передаваться по индоссаменту, то есть таковыми являются векселя организаций, которые не являются контрагентами по текущей сделке.

    Обязательным условием является наличие в векторе специальных реквизитов:

    1. Название “Вексель”.
    2. Обычное, не аргументированное предложение или обязательство выплаты определенного количества денег.
    3. Имя и адрес человека, который обязан выплатить сумму.
    4. Имя лица, получающего платеж.
    5. Указание срока и места, где будет производиться выплата.
    6. Имя и подпись лица, выдавшего данный вексель.
    7. Место и время подписания векселя.
    8. Имя лица, обязующегося совершить выплату по векселю.

    Вексель необходимо хранить до окончания срока платежа, после его можно предъявить к оплате, совершить передачу другому лицу, заложить или перепродать.

    Определение 7

    Получение платежа – право держателя векселя, которое может реализоваться по предъявлению векселя должнику в указанный срок. Выплата по векселю должна производиться сразу же после его предъявления.

    В случае отказа должника выплачивать указанную в векселе сумму, возможно совершить вексельный протест, при котором векселедержатель или его уполномоченное лицо обязаны предъявить вексель с неподтвержденной суммой оплаты и другие документы нотариусу по месту нахождения плательщика для предъявления их к оплате.

    Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
    Средняя оценка статьи
    4,9 из 5 (19 голосов)